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La obra “Temas de derecho penal económico I” contiene ocho trabajos monográficos realizados por las magistradas y catedráticas universitarias Claudia Criscioni y Yolanda Morel, que fueron presentados en el Máster de Formación Permanente en Derecho Penal de la Empresa, en la Universidad Carlos III de Madrid, España.
Cuestiones en torno a la estafa omisiva, la formación del tipo penal omisivo en los supuestos de muerte o lesiones de los consumidores y tipificación de los delitos económicos y la tensión que genera el principio de retroactividad de la ley penal más favorable y la evasión de impuestos como hecho precedente en el tipo legal de lavado de activo son los temas abordados por la Dra. Criscioni.
Sobre este último punto, la autora explicó que “versa en torno a una problemática respecto a la cual existe una importante discusión que va más allá de la normativa específica contemplada en el art. 196 de la ley penal paraguaya y su posterior modificación por la ley 6452/19, donde se incorporó como hecho precedente del Lavado de Activos a la Evasión de Impuesto, aunque excluyéndose expresamente a la punición del denominado “autolavado”.
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Valioso aporte en el debate de temas de derecho penal económico
Por su parte, la Dra. Yolanda Morel abordó la sucesión de personas jurídicas y el traslado de la responsabilidad por delitos, delimitación de la declaración falsa como elemento objetivo del tipo en los precedentes de la Corte Suprema de Justicia, el Derecho Penal de Protección del Trabajo y el cohecho privado en el Código Penal Paraguayo.
Respecto al primer tema, la magistrada señaló que se trata de un “análisis crítico de la decisión tomada por el Banco Central del Paraguay al resolver “el traslado de la responsabilidad y la sanción de multa a la entidad resultante tras la fusión de dos entidades bancarias”. En el mismo, se pone en evidencia las dificultades para compatibilizar tal decisión con las exigencias del principio de legalidad, culpabilidad y de personalidad de la pena, emergentes de la garantía consagrada en el art. 17 de nuestra Constitución Nacional.
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“La solvencia en el tratamiento de los temas, producto del fino manejo de las categorías de la parte general del derecho penal y su aplicación a los tipos penales específicos y a los institutos analizados, pone en evidencia la sólida formación de las autoras, quienes sin sobreactuar erudición, brindan al lector una completa información sobre cada una de las temáticas analizadas”, destacó el docente universitario argentino Daniel Domínguez Henain, quien tuvo a su cargo la elaboración del prólogo.
Las autoras integran el Tribunal de Sentencia Especializado en Delitos Económicos y Corrupción, de destacada actuación en casos emblemáticos como la histórica condena a Ramón González Daher a 15 años de cárcel por usura, lavado de dinero y denuncia falsa, dictada el 17 de diciembre de 2021 y más recientemente, la condena de comiso de bienes de unos US$ 150 millones contra el doleiro Darío Messer y su hijo Dan Wolf Messer.